ITR에서 뮤추얼 펀드 투자를 신고하고 자본 이득을 공개하는 방법

최종 업데이트: 2024년 7월 30일, Anjali Chourasiya

소득세 신고서(ITR)를 제출하는 것은 회계연도에 25만 루피를 초과하는 소득을 얻는 경우 연방 의무입니다. 신고서를 제출할 때 다양한 출처에서 얻은 소득을 신고해야 합니다. 세금 공제 또는 면제를 받을 수 있는 특정 투자를 한 경우 ITR에 신고해야 합니다.

ELSS 제도를 선택하면 뮤추얼 펀드 투자도 세금 혜택을 제공합니다. 게다가 투자를 환매하고 이익을 얻거나 손실을 입으면 세금 신고서에도 같은 내용을 보고해야 합니다. ITR에서 뮤추얼 펀드 투자를 신고하는 방법을 알아보겠습니다.

세금 대상 뮤추얼펀드 투자 신고

ELSS(Equity Linked Saving Schemes)는 뚜렷한 세금상 이점이 있는 주식 중심 뮤추얼 펀드 제도입니다. 이러한 제도에 투자하면 1961년 소득세법 80C조에 따라 과세 소득에서 15만 루피를 공제할 수 있으며, ITR의 ‘6장 A 공제’ 항목에서 신고할 수 있습니다.

뮤추얼펀드 환매 시 자본이득 신고

뮤추얼펀드 투자를 환매할 때마다 발생하는 모든 이익 또는 손실은 각각 자본 이득 또는 자본 손실로 지칭됩니다. 이러한 이익 또는 손실의 세부 정보도 ITR에 신고해야 합니다.

그러나 뮤추얼 펀드에서 발생한 자본 이득을 신고하는 방법에 대해 알아보기 전에 2024년 예산에 따라 이득에 대한 세금이 어떻게 부과되는지 간단히 살펴보겠습니다.

• 의 경우에는 주식 뮤추얼 펀드의 경우 12개월 이내에 발생한 이익을 단기 자본 이득이라고 합니다. 이러한 이익은 20%로 과세됩니다. 반면, 12개월 이후에 발생한 이익은 장기 자본 이득입니다. 이러한 이익은 125만 루피까지 비과세이며, 한도를 초과하는 이익은 인덱싱 혜택 없이 @12.5%로 과세됩니다.
• 의 경우에는 부채 뮤추얼 펀드, 36개월 이내에 발생한 이익은 단기 자본 이득이라고 합니다. 이는 소득세율에 따라 과세됩니다. 그러나 36개월 이후에 발생한 이익은 장기 자본 이득이라고 합니다. 이는 인덱싱 혜택 없이 12.5%로 과세됩니다. 즉, 인플레이션 조정 없이 전체 이익에 대해 과세됩니다.

뮤추얼펀드에서 발생한 자본이득을 어떻게 신고하나요?

이제 뮤추얼 펀드 수익에 대한 세금이 어떻게 부과되는지 알았으니, 두 번째 단계인 ITR에서 뮤추얼 펀드 투자를 신고하는 방법에 대해 알아보겠습니다.

뮤추얼 펀드 수익은 자본 이득이라고 하므로 ‘자본 이득 소득’ 항목에 기록됩니다. 발생한 이익의 금액과 각각의 세무 부담을 언급해야 합니다.

마찬가지로, 환매 손실은 같은 제목으로 자본 손실로 선언해야 합니다. 손실을 사용하여 다른 뮤추얼 펀드 투자에서 얻은 이익을 상쇄할 수 있습니다.

자본 이득액을 계산할 때 뮤추얼 펀드 판매업체나 브로커에게 지불한 중개 수수료(있는 경우)를 발생한 이득에서 공제할 수 있습니다.

펀드 환매 시 발생하는 이익으로 인한 자본손실 상쇄

회계연도에 자본 손실이 발생한 경우 뮤추얼펀드 투자를 상환할 때 다른 제도에서 얻은 이익을 상쇄하는 데 손실을 사용할 수 있습니다. 이 상쇄는 같은 회계연도와 그 이후 8개 회계연도에 허용됩니다. 자본 손실을 이익과 상쇄하고 이후의 세무 책임을 줄이려면 기한 내에 소득세 부서에 ITR을 제출해야 합니다. 그렇지 않으면 손실을 미래 자본 이익의 상쇄로 이월할 수 없습니다.

손실을 이익으로 상쇄하는 규칙은 다음과 같습니다.

• 단기 자본 손실은 단기 또는 장기 자본 이득과 상쇄될 수 있습니다.
• 장기 자본 손실은 장기 자본 이득에 대해서만 상쇄될 수 있습니다.

ITR 양식 2

다음과 같은 경우 ITR 양식 2로 신고서를 제출해야 합니다.

• 뮤추얼펀드 환매로 인한 자본이득 또는 손실
• 당신은 급여를 받는 납세자이거나 힌두 분할 가족(HUF)입니다.

이 양식에서는 자본 이득이나 손실에 대한 세부 사항을 언급해야 합니다.

증권거래세(STT)가 납부된 주식 뮤추얼펀드에서 자본 이득 또는 손실이 발생했다고 가정해 보겠습니다. 그런 경우, 환매된 모든 뮤추얼펀드 스킴의 개별 세부 정보를 언급해야 합니다.

또한 회계연도 동안 환매한 각 제도로 인해 자본 이득이나 손실이 발생한 경우 일정 112A를 작성해야 합니다.

결론

세금 절감 ELSS 제도에 투자한 경우 소득세 신고서(ITR)에 투자를 신고할 때 세금 공제를 청구할 수 있습니다. 또한 기존 뮤추얼 펀드 투자를 환매하는 데 발생한 이익이나 손실도 ITR에 신고해야 합니다. 신고서 제출 규칙을 준수하고 벌금을 피할 수 있도록 ITR에 뮤추얼 펀드 투자를 신고하는 방법을 철저히 이해하세요. 또한 의무를 이행하고 손실이 있는 경우 후속 회계 연도로 이월하기 위해 제때 신고서를 제출하세요.

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