소득세법 제80C조는 세금 절감을 위한 가장 유명한 소득세 공제입니다. 당해 연도의 80C 공제 한도는 1,50,000루피입니다. 그러나 제80C조에 따라 공제를 신고하기 위해서는 ITR 신고가 필수입니다.
소득세법 80C조에 따른 공제는 개인 납세자와 힌두 분할 가족에게만 적용됩니다. 파트너십 회사와 다른 회사는 80C조에 따른 세금 면제를 이용할 수 없습니다.
이 가이드에서는 80C 공제에 따라 이용 가능한 모든 투자 옵션과 해당 자격 기준을 정의했습니다.
섹션 80C는 무엇입니까?
1961년 소득세법 80C조는 전략적 투자를 통해 세금 면제를 받을 수 있도록 허용합니다. 이 조항은 재정적 성장을 이룰 수 있도록 허용합니다. 생명보험 플랜, 국민저축증서(NSC), 공적연금기금(PPF) 등과 같은 옵션에 투자를 다각화하면 회계연도당 최대 ₹ 1.5lakh까지 80C조에 따라 공제를 신고할 수 있습니다.
80C 공제와 함께 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 기본 급여의 10%에 대한 공제를 고가 수당으로 충당했습니다. 또한 자영업자는 ₹ 1.5 lakh의 섹션 80C 상한에서 총 전체 급여의 20%라는 더 유연한 공제 한도에서 이익을 얻을 수 있습니다.
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섹션 80C는 어떻게 작동합니까?
세금 혜택과 섹션 80 C에 대한 목록을 처음 접했다면, 그 작동 방식을 단계별로 살펴보겠습니다. 섹션 80 C는 이전 연도의 평균 과세 소득에 대해 이용할 수 있는 엄격하고 빠른 공제입니다. 이를 통해 개인은 세금 혜택이 있는 투자를 하거나 인증된 비용을 발생시켜 과세 소득을 줄일 수 있습니다. 납세자의 기본 급여에서 연간 15만 루피를 공제할 수 있습니다.
전년도인 2021-22년에 기본 과세 급여가 20,00,000루피라고 가정합니다. 이 급여에 대한 세금 금액을 계산하고 납부할 때 평가 회계 연도는 2022-23년일 수 있습니다.
80C절에 따라 사용 가능한 전체 세금 공제는 15만 루피(80C단계, 80CCC, 80CCD(1) 및 80CCD(2)에 따라)이고 80CCD(1B)절에 따라 추가 금액인 0.5만 루피가 있지만 총 공제는 2만 루피입니다.
섹션 80C에 따른 투자에 대한 공제 목록
납세자는 세금을 섹션 80C에 따라 유지하기 위해 사용할 수 있는 방법이 12가지가 넘습니다(참조: 2020-21 평가 연도(2019-20 회계연도)의 섹션 80C 엄브렐라). 이는 저축, 투자, 가격의 3가지 광범위한 항목으로 분류할 수 있습니다. 제품의 유연성 덕분에 모든 유형의 납세자에게 적합하며, 상황에 따라 달라지며, 자금을 저축 및 투자에 투입하는 동안 감수할 수 있는 위험도 고려합니다.
소득세법 제80조C항에 따라 세금을 절약하기 위해 할 수 있는 다양한 투자는 다음과 같습니다.
| 투자 옵션 | 최소 잠금 기간 | 이자율 | 관련 위험 |
| 국민연금 | 60세까지 | 8% ~ 10% | 높은 |
| 엘에스 | 3년 | 12%~15% 사이 | 높은 |
| PPF | 15년 | 7.1% | 낮은 |
| 한국어: | 5년 | 8.2% | 낮은 |
| 국가안전보장회의(NSC) | 5년 | 7.7% | 낮은 |
| 울립 | 5년 | 8%에서 10% 사이 | 보통의 |
| 정기예금 | 5년 | 최대 8.40% | 낮은 |
| 수카냐 삼리디 요자나 | 21년 | 8.00% | 낮은 |
섹션 80C – 투자에 대한 공제
섹션 80C에 따르면 소득세 법적 책임을 줄이기 위해 선택할 수 있는 세금 절감 시스템은 다음과 같습니다.
| 적격 투자 및 비용 | 최대 공제 한도 | 최소 잠금 기간 | 투자 위험 |
| 국민연금제도(NPS) | 20만 루피 | 60세까지 | 포트폴리오 선호도에 따라 낮음~중간 |
| 주식연계저축제도(ELSS) | 15만 루피 | 유닛 구매일로부터 3년 | 높은 |
| 공적연금기금(PPF) | 15만 루피 | 부분인출의 경우 5년, 전액인출의 경우 15년 | 낮은 |
| 노인 저축 제도 (SCSS) | 15만 루피 | 없음 | 낮은 |
| 국민저축증서(NSC) | 15만 루피 | 5년 동안 인증서는 다른 구매자에게 판매될 수 있습니다. | 낮은 |
| 단위연계보험플랜(ULIP) | 15만 루피 | 5년 | 포트폴리오 선호도에 따라 낮음~중간 |
| 수칸야 삼므리디 요자나(SSY) | 15만 루피 | 계좌 소유자가 21세가 될 때까지 | 낮은 |
| 세금 절약 FD | 15만 루피 | 없음 | 낮은 |
| 생명보험 연금 계획 | 15만 루피 | 나 | 낮은 |
| 5년 우체국 정기예금(POTD) | 15만 루피 | 나 | 낮은 |
| 주택담보대출 원금상환 | 150만 루피(노인 거주자의 경우 20만 루피) | 나 | 나 |
| 주택에 대한 인지세 및 등록 비용 | 15만 루피 | 나 | 나 |
| 2명의 어린이를 위한 수업료 | 15만 루피 | 나 | 나 |
| NHB 예금 제도 | 15만 루피 | 나 | 낮은 |
섹션 80C, 80CCC, 80CCD(1), 80CCE, 80CCD(1B)에 따른 공제 한도
80CCC조와 80CCD조는 개인이나 법인의 기여를 통해 연금 제도에 투자할 경우 공제를 제공합니다.
섹션 80C, 80CCC, 80CCD(1)에 따른 최대 공제액은 합쳐서 15만 루피입니다. 그러나 NPS(국민연금제도)에 기여한 금액에 대해 80CCD(1B)에 따라 허용되는 추가 공제액 5만 루피를 신고할 수 있습니다. 따라서 섹션 80C+80CCC+80CCD(1) + 섹션 80CCD(1B)에 따른 최대 공제 한도는 2만 루피입니다.
| 섹션 | 세금 공제 대상 투자 | 가장 많은 공제 |
| 80도 | 투자는 주식연계저축제도, PPF/SPF/RPF에 이루어졌고, 지급금은 생명보험료, 주택대출 원금, SSY, NSC, SCSS 등에 사용되었습니다. | 150,000루피 |
| 80CCC | 연금 기금에 대한 지불 | 150,000루피 |
| 80CCD(1) | 정부에서 통보한 Atal Pension Yojana 또는 기타 연금 제도에 대한 지불 | 취업시 : 기본급의 10% + DA
자영업자 : 총소득의 20% |
| 80CCE | 섹션 80C, 80CCC, 80CCD(1)에 따른 총 공제 | 150,000루피 |
| 80CCD(1B) | NPS에 대한 투자(섹션 80CCE에 따른 150,000루피 한도 초과) | 50,000루피 |
| 80CCD(2) | NPS에 대한 고용주 기여금(섹션 80CCE에 따른 150,000루피 한도 초과) | 중앙정부 고용주: 기본급의 14% +DA
기타 : 기본급의 10% +DA |
섹션 80C 공제 목록
| 투자 옵션 | 평균 이자 | 잠금 기간 | 위험 요소 |
| ELS 펀드 | 12% – 15% | 3년 | 높은 |
| NPS 계획 | 8% – 10% | 60세까지 | 높은 |
| 울립 | 8% – 10% | 5년 | 중간 |
| 세금 절감 FD | 최대 8.40% | 5년 | 낮은 |
| PPF | 7.90% | 15년 | 낮은 |
| 노인저축제도 | 8.60% | 5년 (추가 3년 연장 가능) | 낮은 |
| 국민저축증서 | 7.9% | 5년 | 낮은 |
| 수카냐 삼리디 요자나 | 8.50% | 여아가 21세가 될 때까지
(18세가 되면 부분 인출 허용) |
낮은 |
결론
80C조항은 소득세법 조항 중 가장 유명한 조항 중 하나입니다. 이 조항은 투자, 연금 계획 및 기타 생활 관련 활동에 대한 세금 공제를 제공합니다. 이러한 범주에 깔끔하게 지출하면 매년 큰 세금 절감 효과를 얻을 수 있습니다.
당국에서 정한 다른 모든 공제와 마찬가지로, 청구 자격이 없으면 공제를 청구할 수 없습니다.
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자주 묻는 질문
80C와 80CCC는 같은 것인가요?
1961년 소득세법 80CCC조는 정확한 연금 예산에 대한 기여에 대한 공제 상황을 제시합니다. 이 단계는 80C조와 별도의 단계입니다. 그러나 80CCE조에 따른 총 공제 한도의 원인으로 각 섹션이 함께 그룹화되었습니다.
80C에서 가장 많은 면세 혜택은 무엇입니까?
80C 단계에 따른 대부분의 세금 면제는 소득세법 80CCE항에 따라 15만 루피로 정의되었습니다. 이 한도는 중앙 정부를 사용하여 향후 연방 예산에 따라 개정될 수 있습니다. 그러나 고령자(60세 이상)인 경우 80C항의 몇 가지 항목에 따라 최대 2만 루피를 공제 청구할 수 있습니다.
80C 공제를 받을 수 있는 사람은 누구입니까?
80C 단계에 따른 공제는 개인 및 HUF 납세자에게만 제공됩니다. 개인 또는 HUF 납세자는 80C항에 따른 공제를 주장하기 위해 과세 대상 급여를 받아야 합니다.
세금을 유지하기 위해 많은 사람들이 어떻게 투자를 해야 합니까?
80C 섹션은 최대 15만 루피까지 투자하고 공제를 신고할 수 있도록 허용합니다. 또한, 가족과 부모를 위한 의료 보험에 돈을 써야 하며, 최대 75,000루피(가족은 25,000루피, 노인 부모는 50,000루피)의 추가 공제를 받을 수 있습니다. 그러나 투자할 때에도 세금 공제 한도를 따르기 전에 투자 필요성을 잊지 말아야 합니다. 80C 투자의 대부분은 또한 비과세 가치를 가지고 있습니다. 따라서 조금 더 투자하는 것이 미래에 가장 효과적으로 이익을 얻을 수 있습니다.
