인도 투자에 대한 NRI 세금

세금 신고 시즌입니다. 거주자와 NRI 모두 2023-24 회계연도에 대해 신고해야 합니다. 모든 납세자는 1961년 소득세법 제6조에 따라 해당 회계연도의 과세에 대한 거주 상태를 결정해야 합니다. 거주자 규칙은 간단하지만 인도와 해외에서 수입을 올리는 NRI는 어떻게 할까요? 투자에 대한 NRI 세금 인도에서 만든 제품은 인도의 여러 조항에 따라 세금이 너무 많이 부과됩니다.

세금 의무 이해 비거주 인도인(NRI)의 인도 투자에 대한 세금 특히 인도에 소득이나 자산이 있는 경우 필수적입니다. 오늘 이러한 규칙을 연구하고 이러한 세금 요구 사항을 탐색하는 데 도움을 드리겠습니다.

시작하기에 앞서, 첫 번째 규칙은 당신이 NRI 자격이 있는지 아닌지 판단하는 것입니다.

거주 상태 결정

인도에서의 세무 책임은 1961년 소득세법 제6조에 정의된 거주 상태에 따라 상당한 영향을 받습니다.

당신은 다음과 같이 분류될 수 있습니다:

거주자
비거주자(NRI)
거주자이지만 일반적으로 거주자가 아닌 경우(RNOR)

을 위한 NRIs인도에서 받은 소득 또는 인도에서 발생/발생한 소득만 과세됩니다. 따라서 글로벌 소득에 대해서는 인도에서 과세되지 않고 거주 국가에서 과세됩니다. 따라서 해당 국가에서 적용되는 규칙이 해외 소득에 적용됩니다.

인도 투자에 대한 NRI 과세 소득 유형

샐러리: 귀하가 NRI이고 인도에서 제공한 서비스에 대해 급여를 받았다면, 이는 인도에서 과세됩니다.
이자 소득:
- NRE(비거주 외부) 계정: 이자수입은 전액 세금이 면제됩니다.
- FCNR(외화 비거주자) 계좌: 이자소득에 대해서도 세금이 부과되지 않습니다.
- NRO(비거주 일반) 계좌: 이자는 전액 과세되며, 한계 한도 없이 원천징수세(TDS)가 적용됩니다. 따라서 은행은 TDS를 삭감하고 세무 당국에 입금합니다.

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3. 자본 이득:

- - 장기 자본 이득(LTCG):
    - 상장 주식: 100만 루피를 초과하는 이익에 대해 10%의 세금이 부과되고 추가 비용과 세금이 부과되며, 인덱싱이나 환율 변동 혜택은 없습니다.
    - 비상장 주식: 10%의 세금과 해당 추가 요금 및 세금이 부과됩니다.
  - 단기 자본 이득(STCG):
    - 상장 주식: 15%의 세금과 해당 추가 요금 및 세금이 부과됩니다.
    - 비상장 주식: 일반 소득세율에 따라 세금이 부과됩니다.
  - 보유 기간:
    - 상장 주식: 12개월 이상 보유하면 장기로 간주합니다.
    - 비상장 주식: 24개월 이상 보유하면 장기 보유로 간주됩니다.

이중 과세 방지 협정(DTAA)

인도는 이중 과세를 피하기 위해 많은 국가(약 90개국)와 협정을 맺었습니다. 이러한 조약은 NRI가 거주 국가에서도 과세되는 소득에 대해 인도에서 납부한 세금에 대한 구제 또는 공제를 청구할 수 있도록 허용합니다. 이를 통해 세금을 두 번 내거나 금액을 두 배로 내는 것을 피할 수 있습니다. 한 국가의 세액 공제는 인도와 DTAA에 서명한 다른 국가에서 이미 납부한 세금을 상쇄하는 데 도움이 됩니다.

NRI 투자자를 위한 특별 세금 제도

NRI는 특정 유형의 소득에 대해 우대 세율을 제공하는 특별 세금 제도를 선택할 수 있습니다. 주요 사항은 다음과 같습니다.

기존 소득세 제도는 이전에 25만 루피였던 소득세가 30만 루피까지 면제되어 더욱 개선되었습니다. 또한, 공제 혜택으로 이제 70만 루피까지 버는 사람은 소득세를 내지 않아도 됩니다. 이 새로운 제도는 ‘새로운 세금 제도’. 하지만 700,000루피 미만의 소득에 대한 이 환급은 거주자에게만 적용됩니다.

주택 재산 소득: 인도에 있는 주택의 임대 소득은 주택 재산의 NRI 소유자에게 과세됩니다. 과세되는 주택 재산 소득의 결정은 거주자와 유사한 방식으로 이루어집니다.

특별세율:
- 투자 소득 또는 장기 자본 이득(지정된 자산 제외): 세금은 20%입니다.
- 특정 외환(FOREX) 자산(예: 인도 회사의 주식)으로부터의 장기 자본 이득: 세금은 10%입니다.
제한:
- 제6장 A장(예: 투자에 대한 제80C조)에 따른 공제는 없습니다.
- 인덱싱에는 이점이 없습니다.
- 투자 계산 시 비용이나 공제액은 공제되지 않습니다. 소득.
세금 신고 면제: 총 소득이 다음과 같은 항목으로만 구성된 경우 세금 신고서를 제출할 필요가 없을 수 있습니다.
- 외환 자산으로부터의 투자 수익.

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외환 자산에서 발생한 장기 자본 이득은 원천징수세액이 공제된 경우에 한합니다.

환불 청구: 개인 명의로 이루어진 투자에 대해 소스에서 세금이 공제된 경우(TDS) 해당 개인은 다음을 신고해야 합니다. 국제무역 환불을 청구하려면
손실의 이월: 소득세 규칙은 이월 손실을 자본 이득과 상쇄하기 위해 최대 8년까지 허용합니다. 그러나 이를 위해서는 관련 평가 연도의 ITR을 채워야 합니다.