VAT 등록에는 UAE의 공식 세금 포털을 통해 온라인으로 무역 허가증, 소유자 식별 정보, 금융 서류 등의 세부 정보를 제출하는 과정이 포함됩니다. VAT 등록 사업체는 분기별로 신고서를 제출하고 순 VAT(징수된 VAT와 납부한 VAT의 차액)를 연방 세무 당국(FTA)에 납부해야 합니다. UAE의 표준 VAT 세율은 5%이며, 특정 상품 및 서비스는 0세율 또는 면제로 분류됩니다. 기업은 구매에 대한 매입세액 공제를 청구하기 위해 적절한 문서를 유지해야 합니다.
부가가치세(VAT)란 무엇입니까?
부가가치세(VAT)는 상품과 서비스 공급에 부과되는 간접세이며 공급망의 각 단계에서 부과됩니다. 최종 소비자는 VAT를 부담하고 등록된 납세자는 정부를 대신하여 세금을 징수합니다.
VAT 등록 자격:
기업이 VAT를 등록할 수 있는 기준점은 표준 등급 공급품, 제로 등급 공급품, 수신자 부담금 및 수입품을 포함하는 과세 공급품의 가치를 기준으로 합니다.
1. 필수등록
지난 12개월 동안 또는 향후 30일 동안 UAE 내에서 과세 대상 공급품 및 수입품의 총 가치가 AED 375,000의 필수 등록 기준액을 초과하는 경우 기업은 VAT를 등록해야 합니다.
2. 자발적 등록
지난 12개월 동안 또는 향후 30일 이내에 UAE 내 과세 공급품 및 수입품의 총 가치가 자발적 등록 기준액 AED 187,500를 초과하는 경우 기업은 자발적으로 VAT를 등록할 수 있습니다.
비용이 자발적 등록 기준액을 초과하는 경우 기업은 자발적으로 등록할 수도 있습니다.
3. 비거주자등록
UAE에서 과세 사업을 하는 비거주자는 위에 언급된 기준액에 관계없이 VAT를 등록해야 합니다.
VAT 그룹 등록(해당되는 경우):
- 두 법인이 모두 관련 법인(예: 모회사 및 자회사)인 경우 다음을 신청할 수 있습니다. VAT 그룹 등록여러 법인이 단일 VAT 법인으로 등록할 수 있도록 하여 규정 준수를 단순화합니다.
VAT 등록(단계):
VAT 등록을 진행하는 동안 다음 단계를 따르세요.
에이. 엔터티 세부정보
비. 식별 세부정보
기음. 자격 세부정보
디. 연락처 정보
이자형. 비즈니스 관계
에프. 은행 세부정보
g. 추가 세부정보
시간. 승인된 서명자
나. 검토 및 선언
다음 UAE 공식 웹사이트의 E-Service 탭을 통해 VAT를 등록해야 합니다. https://tax.gov.ae/en/default.aspx
등록 요구 사항 목록:
UAE에서 VAT를 등록하려면 기업은 필수 서류를 작성해야 합니다. 에 대한 프로세스 부가가치세 등록 수수료 제출은 온라인으로 이루어집니다. UAE에서 VAT를 등록하려면 다음 서류가 필요합니다.
1. 무역 허가증 사본(만료되지 않아야 함).
2. 라이센스를 소유한 소유자/파트너의 여권 사본(만료되지 않아야 함).
3. 라이센스를 소유한 소유자/파트너의 에미레이트 ID 사본(만료되어서는 안 됨).
4. MOA(각서) – (단독 사업체에는 필요하지 않음)
5. 회사의 연락처 정보(전체 주소 및 사서함).
6. 해당인의 연락처(휴대폰번호, 이메일)
7. 은행 세부정보(은행 명세서, 계좌 번호, 계좌 이름, 은행 이름, 지점 이름 및 IBAN).
8. 지난 12개월 동안의 매출 및 비용 신고서(서명, 스탬프 및 회사 레터헤드에 인쇄되어야 함).
9. 수출과 수입을 하고 있는 사업
10. 비즈니스가 관세 부서와 거래하고 있습니까? 그렇다면 VAT 등록서를 첨부하세요.
UAE의 VAT 환급
부가가치세 등록사업자는 매 분기마다 부가가치세 신고서를 제출하고 부가가치세 납부 의무를 FTA에 납부해야 합니다. 등록된 납세자는 분기말로부터 28일 이내에 부가가치세 신고 및 납부를 완료해야 합니다. 그러나 FTA는 특정 과세자 그룹에 대해 다른 납세 기간을 할당할 수 있습니다.
UAE의 VAT 세율은 얼마입니까?
FTA는 표준 부가가치세율을 5%로 발표했습니다. 그러나 FTA는 일부 상품과 서비스를 제로 등급 공급 및 세금이 부과되지 않는 면제 공급으로 분류했습니다.
UAE VAT에 따른 매입세
매입세는 상품이나 서비스 공급 또는 수입 과정에서 납부했거나 지불한 VAT를 의미합니다. UAE 기업은 구매 시 지불한 매입세를 청구하기 위해 송장과 수입 서류를 보관해야 합니다.
부가가치세는 어떻게 계산되나요?
VAT 신고서를 제출할 때 기업은 순납세액, 즉 징수한 VAT와 납부한 VAT의 차액을 확인한 후 이를 정부에 납부해야 합니다. 분기에 매입 VAT가 매출 VAT보다 높은 경우 등록된 판매자는 구매 시 지불한 VAT에 대해 세금 공제/환급을 받습니다.
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저자: 사친 오스왈 | 준 컨설턴트 | 링크드인 프로필 |쉬레얀스 데디아 | Bilimoria Mehta & CO의 파트너 | 링크드인 프로필
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