随着本财政年度最后一个季度的临近，节税策略成为许多纳税人关注的焦点。 《所得税法》第 80C 条提供了几种流行的投资选择，包括 PPF（公共公积金）、EPF（雇员公积金）、人寿保险和 ELSS（股票挂钩储蓄计划）。其中， 5年期节税存款 相当受欢迎。但在当今的金融环境下，它们仍然是一个有吸引力的选择吗？让我们深入了解细节。
什么是 5 年期节税存款？
5 年期节税存款是一种定期存款计划，符合第 80C 条规定的扣除资格。纳税人每年最多可投资 15 万卢比，并申请扣除该金额，从而减少应税收入。虽然这听起来像是一种简单的节税工具，但这些存款有一定的限制和条件。
5 年节税 FD 的附加条件
强制锁定期：
5年期节税存款的关键条件之一是锁定期。账户开设后， 五年内无法提取或使用资金。如果投资者决定违反此规则并提前提取资金，则投资当年根据第 80C 条要求的扣除额将被撤销。
含义： 这使得 5 年期存款仅适合中短期不需要的剩余资金。
连续循环：
考虑一下纳税人每年投资 15 万卢比的节税存款以申请第 80C 条扣除的情况。第一年开立的存款在第六个财政年度到期，之后可能需要进行再投资才能继续申请扣除。这就形成了一个循环，除非探索 PPF 或 ELSS 等替代节税工具或采用新的税收制度，否则资金将无限期锁定。
5年期节税定期存款的回报有吸引力吗？
与替代方案相比回报较低：
尽管处于高利率周期，但五年期节税存款并不能提供有竞争力的回报。银行通常为期限较短的定期存款提供较高的利率，这使得 5 年期选项的吸引力降低。
例外 – 印度邮政：
印度邮政的 5 年期存款以 7.5% 的利率脱颖而出，是其定期存款计划中最高的。
应税利息：
与 PPF 或 ELSS 不同，节税存款赚取的利息是应纳税的。对于税率最高 30% 的纳税人来说，7.5% 利率的税后回报率下降至约 5.25%。
与 ELSS 基金的比较：
具有中等风险承受能力的投资者可能会发现 ELSS 共同基金是更好的选择。这些基金主要投资于大盘股，从长远来看有可能获得更高的回报。此外，ELSS 基金的资本收益按 12.5% 的优惠税率征税，进一步提高了净回报。
5年期节税定期存款的利与弊
优点：
- 保证回报，无市场风险。
- 易于打开和维护。
- 有资格享受第 80C 条扣除。
缺点：
- 严格的5年锁定期。
- 与其他节税工具相比，回报较低。
- 应税利息减少了税后回报。
- 资金仍锁定在持续税收优惠的周期中。
5 年期节税定期存款的替代方案
如果 5 年期节税存款看起来乏善可陈，可以考虑以下一些替代方案：
PPF（公共公积金）：
- 提供免税利息和到期日。
- 长期锁定15年，但允许7年后部分提取。
ELSS（股票挂钩储蓄计划）：
- 锁定期较短，为 3 年。
- 通过股票市场投资获得更高回报的潜力。
- 降低资本利得税。
国民养老金制度（NPS）：
- 根据第 80CCD(1B) 条提供额外税收优惠。
- 非常适合具有部分股权投资的退休计划。
Sukanya Samriddhi Yojana (SSY)：
- 为女童父母提供高回报、节税的计划。
- 利息和到期日均免税。
最后的想法：您应该投资 5 年期节税 FD 吗？
尽管 5年期节税存款 提供有保证的回报和税收优惠，但它们可能不是当今投资者最具吸引力的选择。与 PPF 或 ELSS 基金等替代基金相比，严格的锁定期、应税利息和相对较低的回报率使其吸引力较低。
对于寻求更高回报和灵活性的个人来说，探索 ELSS 等与市场挂钩的工具是更明智的选择。然而，对于偏好有保证回报的规避风险的投资者来说，节税存款作为多元化投资组合的一部分仍可能具有价值。
在选择节税工具之前，请务必考虑您的财务目标、流动性需求和风险承受能力。咨询财务顾问可以帮助您定制投资策略，以最大限度地提高收益，同时有效地节税。
什么是节税FD？
Tax Saver FD（定期存款）是银行和邮局提供的一种特殊 FD，可享受 80C 的税收减免。个人在一个财政年度最多可投资 15 万卢比。如上所述，这些存款具有一定的限制和条件。
我们可以打破节税FD吗？
理论上可以打破节税FD。然而，实际上几乎不可能这样做。在银行分行中很难找到文书工作和真正知道如何做的人。如果您成功违反了节税FD，您将必须重新提交您使用此作为减税当年的纳税申报表并缴纳额外税款。总而言之，即使可以，您也不应该破坏节税存款。
SBI 中的节税 FD 是什么？
节税FD属于哪一部分？
节税 FD 属于所得税第 80C 条的规定。您最多可以投资 15 万卢比，以获得最大的税收优惠。
