상당한 세금 혜택을 누리면서 저축을 극대화하려는 개인에게 자발적 적립금(VPF)은 매력적인 옵션을 제공합니다. 정부 지원 제도인 VPF는 의무적 직원 적립금(EPF)을 넘어서 향상된 수익과 유연한 투자 기회를 제공합니다.
이 포괄적인 가이드는 이자율, 혜택, 세금 면제, 기여 한도, 인출 규칙, 공공 적립 기금(PPF)과 같은 인기 있는 저축 옵션과의 비교를 포함하여 VPF에 대해 알아야 할 모든 것을 다룹니다. 또한 VPF 계좌 개설 절차도 안내해 드립니다.
자발적 적립금(VPF)은 무엇입니까?
자발적 적립금(VPF)은 적립금 계좌에 추가 금액을 투자하고자 하는 급여 근로자를 위해 설계된 근로자 적립금(EPF)의 확장입니다. 직원과 고용주가 기본 급여와 생계 수당의 12%를 고정으로 기여하도록 의무화하는 EPF와 달리 VPF는 직원이 기본 급여와 생계 수당의 최대 100%를 기여할 수 있도록 합니다. 이 자발적 기여를 통해 개인은 정부 지원 고수익 투자 제도로 저축을 늘릴 수 있습니다.
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VPF 이자율
2023-24 회계연도 최신 업데이트에 따르면 VPF는 연 8.25%의 이자율을 제공합니다. 이 이자율은 EPF 이자율과 일치하여 안정적이고 매력적인 투자 수익을 제공합니다. 정부는 매년 이자율을 검토하며 경제 상황에 따라 변경될 수 있습니다.
자발적 적립금의 이점
- 높은 수익률: VPF는 많은 전통적인 저축 상품보다 높은 8.25%의 매력적인 이자율을 제공합니다. 이는 장기적인 부의 축적을 위한 매력적인 선택이 됩니다.
- 세금 효율성: VPF는 면제-면제-면제(EEE) 범주에 속하며 상당한 세금상의 이점을 제공합니다. 연간 최대 ₹1.5 lakh의 기여금은 소득세법 제80C조에 따라 공제 자격이 있습니다. 또한, 5년 후 인출할 경우 이자와 만기 수익금은 비과세입니다.
- 안전 및 보안: 정부 지원 제도인 VPF는 무위험 투자로 간주됩니다. 보장된 수익을 제공하므로 보수적인 투자자에게 안전한 선택입니다.
- 유연한 기여: 직원들은 기본 급여와 생활비 수당의 최대 100%까지 원하는 금액을 기부할 수 있어 저축을 관리하는 데 유연성이 제공됩니다.
- 이전 가능성 및 접근성: VPF 계좌는 직장을 바꿀 때 이체할 수 있어 저축 계획의 연속성을 보장합니다. 또한, 긴급 상황에도 자금을 사용할 수 있지만 조기 인출에는 세금 벌금이 부과됩니다. 예를 들어, 기본 급여가 30,000루피인 경우 월 EPF 기여금은 3,600루피(30,000루피의 12%)로 연간 총 43,200루피가 됩니다. EPF 기여금을 계산한 후 매년 최대 2,06,800루피를 VPF에 투자하여 이자는 비과세로 유지할 수 있습니다.
VPF 세금 면제 및 한도
VPF는 EEE 세금 처리 혜택을 받는데, 이는 기여금, 이자 및 만기 수익금이 세금에서 면제된다는 것을 의미합니다. 연간 ₹2.5 lakh를 초과하는 기여금의 경우 초과 금액에 대한 이자는 과세됩니다. 이 변경 사항은 VPF의 전반적인 세금 혜택에 영향을 미치므로 투자자가 이에 따라 기여금을 계획하는 것이 중요합니다.
VPF 기여 한도 및 인출 규칙
개인이 VPF 계좌에 기여할 수 있는 금액에는 상한이 없습니다. 직원은 기본 급여와 생활비 수당의 최대 100%까지 기여할 수 있습니다. 그러나 기여 금액이 설정되면 5년이 완료되기 전에는 줄이거나 중단할 수 없습니다. 5년 기간 전에 조기 인출하거나 기여를 중단하면 세금 벌금이 부과됩니다.
VPF는 의료 비상 사태, 고등 교육 또는 주택 구매와 같은 특정 상황에서 부분적 또는 전체적 인출을 허용합니다. 그러나 5년이 채 되지 않아 계좌를 인출하면 누적된 금액에 세금이 부과됩니다.
VPF와 다른 저축 옵션 비교
| 비교 | VPF | PPF | 영어: | 국민연금 |
| 이자율 | PPF에 비해 높은 수익률, 고정금리(8.25%) | VPF보다 일반적으로 낮은 경쟁력 있는 가격 | VPF 금리와 일치합니다 | 시장 실적에 따른 가변수익률(9%~12%) |
| 세금 혜택 | EEE 카테고리; 기여 한도 없음, 초과 이자는 과세됨 | EEE 범주; 기여금은 ₹1.5 lakh로 제한됨 | EEE 범주; 의무적 기여 | 섹션 80C에 따른 ₹1.5 lakh 한도를 초과하는 섹션 80CCD에 따른 추가 혜택 |
| 기부금 | 자발적, 의무적 이상 EPF 기여 | 고정 기여금, 연간 ₹1.5 lakh로 제한됨 | 추가 자발적 기여 옵션이 있는 필수 | 자발적이고 유연한 기여 |
| 출금 규칙 | 5년 후 특정 목적에 접근 가능 | 5년 후 부분 인출, 15년 후 전액 인출 | 특정 조건 하에 접근 가능 | 3년 후 부분 인출, 은퇴 시 연금화 필요 |
VPF 계좌를 어떻게 개설하나요?
VPF 계좌 개설은 간단한 과정입니다.
- 고용주에게 요청하세요: VPF 계좌 개설 절차를 시작하려면 HR 또는 재무 부서에 문의하세요. 급여에서 공제할 추가 기여금을 요청해야 합니다.
- 필요한 정보를 제공하세요: 귀하의 개인 정보를 제출하고 VPF에 기부하고 싶은 금액을 명시하세요.
- 계정 관리: VPF 계좌는 기존 EPF 계좌 내에서 관리되므로 별도의 계좌가 필요하지 않습니다.
- 약속: VPF에 기여하기로 결정하면 최소 5년 동안 기여를 유지해야 합니다. 이 기간 전에 기여를 줄이거나 중단하는 것은 허용되지 않습니다.
결론
자발적 적립금 기금(VPF)은 높은 수익률, 세금 혜택 및 안전한 투자를 추구하는 고액 자산가에게 매력적인 저축 및 투자 옵션을 제공합니다. VPF의 특징과 이점을 이해하고 다른 저축 제도와 비교함으로써 재정 전략을 강화하기 위한 정보에 입각한 결정을 내릴 수 있습니다. 저축을 강화하거나 세금 계획을 최적화하려는 경우 VPF는 견고하고 유연한 솔루션을 제공합니다.
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