금은 인도에서 장식용으로만 사용되는 것이 아니라 인도 가정에서 가장 인기 있는 투자 옵션 중 하나로 계속 사용되고 있습니다. RBI 데이터에 따르면, 저축은 다음과 같은 형태로 이루어집니다. 금과은 장식품은 2020-21년도 38,446억 루피에서 2021-22년도 59,675억 루피로 엄청나게 증가했습니다.
금은 또한 긴급 상황이나 재정적 문제가 발생했을 때 현금화할 수 있는 담보 자산으로 여겨지며, 금 대출을 통해 발생할 수 있는 다른 필요 사항을 충족하는 데에도 사용됩니다.
하지만 금을 판매할 때는 세금에 대한 의미를 염두에 두어야 합니다. 특히, 보석, 동전 또는 전자 형태의 금을 판매할 경우 판매자가 자본 이득세를 내야 할 수 있습니다. 판매 시 금에 대한 세금이 어떻게 부과되는지 아는 것이 중요합니다.
이 게시물에서 우리는 이해해 보겠습니다 – 금 매각 시 적용되는 자본 이득세율은 무엇입니까? 2023-24 회계연도(AY 2024-25)에 금 매각 시 장기 자본 이득세 면제를 활용하는 방법은 무엇입니까?
금 매각 시 자본 이득에 대한 세무 처리
금 또는 금 관련 상품에 대한 투자는 소득세법에 따라 자본 자산으로 취급되므로 취득 비용을 초과하여 실현된 이익은 “자본 이득” 항목에 따라 세금이 부과됩니다.
금 자산 매각에 대한 자본 이득세 세율은 소유 기간에 따라 다르며, 이에 따라 ‘장기’ 자본 이득인지, ‘단기’ 자본 이득인지가 결정됩니다.
- 자본이득 보유 기간 : 금이 다음 기간 내에 판매되는 경우 삼 년 구매일로부터 다음과 같이 간주됩니다. 단기3년 후에 판매된 금은 다음과 같이 간주됩니다. 장기간.
- 자본 이득 및 금 세율 : 금 매각으로 인한 단기 자본 이득은 총 소득에 추가되고 소득 구간에 적용되는 소득세율로 과세됩니다. 반면 장기 이득은 20.8%의 세금이 부과됨 (세금 포함) 인덱싱 혜택이 있습니다.
위의 세금 처리 방식은 물리적 금 판매 시 적용됩니다. (자신이 구매한 것 또는 상속으로 받은 것)Gpay, PayTM 등을 통해 구매한 주권 금 채권, 금화, 디지털 금. 이러한 규칙은 2023년 4월 1일 이전에 구매한 금 뮤추얼 펀드 단위에도 적용됩니다.
그러나 2023-24 회계연도부터 골드 뮤추얼 펀드는 소득세 목적으로 특정 뮤추얼 펀드 범주에 속합니다. 따라서 자본 이득은 펀드 단위의 보유 기간과 관계없이 단기로 처리되며 해당 소득세 슬래브 요율에 따라 과세됩니다.”
우리는 이제 금 매각으로 인한 자본 이득에 대해 지불해야 할 특정 세율이 있다는 것을 알게 되었습니다. 이 자본 이득세를 피할 수 있는 조항이 있습니까?
단기 이익에 대한 자본 이득세는 다음과 같습니다. 피하기 어려운, 그리고 세금 면제는 세금 부담을 최소화하기 위해 제공되지 않습니다. 그러나 금 투자 매각으로 인한 장기 자본 이득에 대한 세금 부담을 낮추기 위해 공제를 청구할 수 있습니다.
따라서 2023년 4월 1일 이전에 구매한 실물 금, 주권 금 채권, 디지털 금 및 금 뮤추얼 펀드를 매도할 경우 장기 자본 이득세 면제 옵션을 이용할 수 있습니다.
금 판매 시 장기 자본 이득세를 절약하는 방법은?
2023-24 회계연도에 금 매각으로 인한 장기 자본 이득세를 절약할 수 있는 방법은 다음과 같습니다.
- 제54조에 따라EC는 장기 자본 이득금을 자본 이득 정부 채권에 재투자합니다.
- 섹션 54F에 따라장기 자본 이득을 주거용 주택에 투자함으로써.
- 이익을 자본이득 저축 계좌에 재투자합니다.
| 섹션 54EC | 섹션 54F | |
| 누가 면제를 청구할 수 있나요? | 아무나 | 개인 / HUF |
| 자산 매각/이전 | 금과 같은 장기 자본 자산 (2023년 4월 1일 이후 구매한 골드 펀드 단위 제외) |
금과 같은 장기 자본 자산 (2023년 4월 1일 이후 구매한 골드 펀드 제외) |
| 원래 자산의 최소 보유 기간 | 2 년 | 2 년 |
| 인수할 새로운 자산 | 통지된 자본 이득 채권 | 주거용 주택 |
| 신규 투자 기간 제한 | 6개월 이내 | 구입 : 1년 뒤로 (또는) 2년 후. 건설 : 3년 후. |
| 면제 금액 | 투자 새로운 자산 또는 자본 이득, 어느 쪽이 낮은지 (최대 50 Lakh) |
(장기 자본 이득 * 최대 10억 루피의 신규 주택 투자 금액) 원래 자산의 매각 수익금으로 나눈 값, 즉 순 대가 |
54EC조항에 따라 면제를 신청하여 금 판매 시 LTCG 세금을 절약하는 방법은 무엇입니까?
- 금 매각으로 인한 장기 자본 이득은 소득세법 제54EC조에 따라 통지된 채권에 투자하여 비과세로 청구할 수 있습니다. 6개월 이내 자산 양도의 경우
- 이러한 채권은 인도 농촌 전기 공사와 인도 국가 고속도로청이 발행합니다.
- 면제는 투자 또는 자본 이득 중 낮은 금액과 동일합니다. 이러한 채권을 양도하거나 대출을 받는 경우 3년 이내자본 이득에 대한 세금이 부과됩니다.
- 금 매각 시 LTCG를 절약하기 위해 u/s 54EC에 따라 발행된 채권에는 다음이 있습니다. 5년의 잠금 기간 2018-19 회계연도부터 3년 대신.
- 이러한 채권에 투자할 수 있는 기간은 6개월이지만 소득세 신고 날짜 이전에는 가능합니다. (이 면제를 청구하려면).
- 당신은 투자할 수 있습니다 최대 50 lakh 이러한 자본 이득세 절감 채권에 대한 회계연도 동안.
금 판매 시 장기 자본 이득세 u/s 54F를 피하는 방법은 무엇입니까?
- 판매 수익금을 사용할 수 있습니다 (금을 팔아서 얻는) 새 집을 사거나, 새로운 주거용 주택을 짓는 것.
- 돈의 일부를 사용하는 경우, 공제 금액은 투자 금액 대 매매 금액의 비율입니다.
- 새 집을 사야 해요 1년 전 (건설 중인 부동산) 첫 번째 주택을 양도한 경우 또는 매도 후 2년 이내. (공사 중인 부동산이나 아파트의 경우, 첫 번째 부동산을 양도한 날로부터 3년 이내에 공사가 완료되어야 합니다.)
- 당신은해야합니다 2개 이상의 주거용 주택을 소유하지 않음 이 투자 이전에.
- 공제된 자본 이득 (금 판매로부터) 다른 집을 사면 과세 대상이 됩니다 (새로운 것 외) 원래 자산을 양도한 날로부터 2년 이내에, 또는 3년 이내에 새로운 자산을 건설해야 합니다.
- 새로운 집이라면 3년 이내에 판매됨청구된 공제 금액은 장기 이득으로 과세됩니다.
- 이 새로운 집은 구매되거나 건설되었습니다 인도에 위치해야 합니다.
- 수익금 상업용 부동산에 투자해서는 안됩니다 또는 다른 빈 땅에.
“2024-25년 평가 연도부터 2023년 재정법은 섹션 54F에 따라 허용되는 최대 면제를 제한했습니다. 새 자산(자본 자산)의 비용이 10억 루피를 초과합니다초과 금액은 섹션 54에 따른 면제 계산 시 무시됩니다. 2022-23 회계연도까지는 섹션 54F에 따른 세금 면제 상한이 없습니다.“
자본 이득 계정 계획
소득세 신고일 이전에 위 옵션 중 어느 것에도 판매 수익을 투자할 수 없는 경우 장기 자본 이득을 예치할 수 있습니다. (판매 수익금 전액이 아님) 자본이득계좌제도(CGAS, 1988)에 따라 공공부문 은행이나 다른 은행에 예치된 금액.
2023년 4월 1일부터(2024-25 회계연도) 최대 10억 루피의 자본 이득을 CGAS에 예치할 수 있습니다.
- CGAS는 단지 임시방편그 자금이 새로운 주거용 부동산을 구매하거나 건설하는 데 사용될 때까지.
- 예치금은 다음의 용도로만 사용 가능합니다. 주택을 구매하거나 건설하다 규정된 기간 내에.
- 이 계좌에서 자금을 인출하는 경우 해당 자금을 사용해야 합니다. 60일 이내.
- 첫 번째 부동산 매각 후 3년 이내에 해당 금액을 활용하지 않을 경우, 해당 미활용 금액은 장기자본이득세(LTCG)로 처리되며, 이는 첫 번째/원래 부동산 매각 후 3년이 지나면 미활용 금액에 대한 장기자본이득세로 과세된다는 것을 의미합니다.
- 이 계좌에 지급되는 이자율은 일반 저축 및 정기 예금과 동일합니다. 이 계좌에서 발생하는 이자는 다음과 같습니다. 과세 대상.
간단히 말해서;
- 금 판매 시 LTCG를 보유하여 세금을 절약하는 경우,
- 수익금을 다른 주거용 부동산에 투자할 수 있습니다. (또는)
- 통지된 자본 이득 채권을 구매하세요 (또는)
- 일시적으로 자본이득계좌제도에 투자하세요.
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(게시물 첫 게시일 : 2023-10-03)
