在讨论所得税时，直接影响您纳税责任的三个关键条款是 减税，，，， 免税和退税。尽管这些有助于减少您缴纳的税额，但它们以不同的方式工作。了解这些差异对于有效的税收计划至关重要。

什么是税收减免？

税收扣除是从您的总应税收入中减去的金额，从而减少了您的收入的部分。这不能直接减少您的税款，而可以降低应税收入，从而降低了总体税收责任。

税收减免的示例：

1. 标准扣除 – 所有有薪纳税人（根据旧税收制度）的平坦扣除额为50,000卢比。但是，根据新的税收制度，扣除额为75,000卢比。

2. 第80C节扣除 （每年高达15万卢比）：

   1. 公共公积金（PPF）
   2. 员工公积金（EPF）
   3. 国家储蓄证书（NSC）
   4. Sukanya Samriddhi Yojana（SSY）
   5. 5年税固定存款
   6. 老年人储蓄计划（SCSS）
   7. 股权链接储蓄方案（ELSS）
   8. 国家养老金制度（NPS）
   9. 人寿保险保费
   10. 单位链接的保险计划（ULIP）
   11. 基础设施键
   12. 偿还房屋贷款本金
   13. 儿童学费
   14. 保险公司的缴款养老金计划

3. 第80d节 – 医疗保险费（自家庭/家庭25,000卢比；老年人父母50,000卢比）。

4. 第80E节 – 教育贷款的利息（无上限）。

5. 第24（b）节 – 扣除房屋贷款利息（每年高达20万卢比）。

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如果您的年薪为80万卢比，您要求 标准扣除 您的应税收入为50,000卢比，减少到75万卢比。根据第80C条或其他适用部分下的额外扣除可以进一步降低您的应税收入。

什么是免税？

免税意味着一定部分收入根本不应税。与减少应税收入的扣除额不同，豁免确保某些类型的收入被完全排除在税收之外。

免税的常见例子：

1. 房屋租金津贴（HRA） – 如果支付租金并满足其他条件，则部分或完全豁免。

2. 离开旅行津贴（LTA） – 根据IT规则豁免旅行费用。

3. 农业收入 – 根据第10（1）条完全豁免。

4. 收到小费 – 免税对受薪个人的一定限制。

5. 老年人的收入（60 – 80年） – 每年豁免高达50万卢比。

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如果您的薪水为80万卢比，您会收到 HRA豁免 在扣除扣除之前，将考虑120万卢比，然后仅考虑68万卢比的税款。

什么是退税？

一个 退税 是直接减少的 实际应付税款 扣除和豁免后。与减少应税收入的扣除额不同，回扣直接减少了税额。

退税示例（第87A节）：

• 可用于纳税人 应税收入高达70万卢比 （扣除/豁免后）。 但是，在新的税收制度下，此限额为120万卢比。

• 最大回扣 12,500卢比 在旧税制下。但是，根据2025年新税收制度下的最大回扣为60,000卢比。

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税收减免与免税与纳税回扣：关键差异

智能税收计划方法

要优化节省税收，请按照以下顺序：

1. 要求标准扣除 （50,000卢比）。

2. 使用适用的豁免 （HRA，LTA等）。

3. 最大化税收减免 （80c，80d，80e等）。

4. 检查纳税折扣的资格 根据第87A条。

通过明智地理解和利用税收减免，豁免和折扣，您可以有效地减轻税收负担并增强储蓄。适当的税收计划可确保合规性，同时最大程度地提高财务利益。