2025年工会预算为中产阶级带来了巨大的缓解。税收板和税收板税率都得到了有利的修改。此外，年收入高达12卢比的人不必缴纳任何税款。您最终可能会节省高达1.1卢比的税款。
尽管如此，您的想法仍然有些问题。
- 如果您根据旧税制提交退货，您是否会获得类似的救济？
- 如果税收从4 lac的收入开始，高达12卢比的收入如何免税？第87A条下的回扣如何工作？
- NRI（非居民印第安人）会得到同样的缓解吗？
- 如果您的收入仅超过12 lacs，该怎么办？您的税收责任会急转吗？
- 我的收入包括工资和资本收益。资本收益是否也有资格根据第87A条的回扣？
在这篇文章中，让我们找到这些问题的答案。
工会预算2025：减税
| 现有的税收板 新税制 |
拟议的税收板 新税制 |
|||
| 最多3卢比 | 零 | 最高4卢比 | 零 | |
| 在3 lac和7 lac之间 | 5％ | 在4 lac和8个紫胶之间 | 5％ | |
| 在7个紫胶和10个紫胶之间 | 10％ | 在8个紫胶和12个紫胶之间 | 10％ | |
| 在10个紫胶和12个紫胶之间 | 15％ | 在12个紫胶和16个紫胶之间 | 15％ | |
| 在12 lac和15 lac之间 | 20％ | 在16个紫胶和20个紫胶之间 | 20％ | |
| 高于15卢比 | 30％ | 在20个紫胶和24个紫胶之间 | 25％ | |
| 高于24卢比的卢比 | 30％ | |||
| *根据第87A条的资格从7卢比提高到12卢比的第87A条。 | ||||
- 新的税收板仅适用于新的税收制度。 旧税制的税收板（5％，10％，20％，30％）保持不变。
- 因此，全部收益仅适用于新的税制。 只有在您根据新税收制度提交税款的情况下，您不必支付税款，直到12卢比的总应税收入为12卢比。 在此预算中，此门槛已从7卢比增加到12卢比。
- 在旧的税收制度下，此门槛仍然为5卢比。
- 如果您的收入高达12卢比，我几乎没有理由您应该根据旧税制提交回报。
- 此外，此12 lacs阈值是总计 应税 收入 IE在考虑了新税制下的扣除后。此类扣除包括标准扣除额（75K）以及对您的EPF，NP和退休金帐户的雇主捐款。
- 如果您是薪水的员工，则根据新的税收制度，您还将获得75,000卢比的标准扣除。因此，收入总收入高达12.75卢比的受薪员工不必缴纳任何税款。
| 性病后的收入。扣除 | 现存的 | 工会预算2025年之后 | 不同之处 （储蓄） |
||||
| 收入 税 |
税 回扣 |
净税 责任 |
收入 税 |
税 回扣 |
净税 责任 |
||
| 300,000 | – | – | – | – | – | – | – |
| 400,000 | 5,000 | 5,000 | – | – | – | – | – |
| 500,000 | 10,000 | 10,000 | – | 5,000 | 5,000 | – | – |
| 700,000 | 20,000 | – | 20,000 | 15,000 | 15,000 | – | 20,000 |
| 1,000,000 | 50,000 | – | 50,000 | 40,000 | 40,000 | – | 50,000 |
| 1200,000 | 80,000 | – | 80,000 | 60,000 | 60,000 | – | 80,000 |
| 1,400,000 | 120,000 | – | 120,000 | 90,000 | – | 90,000 | 30,000 |
| 1,500,000 | 140,000 | – | 140,000 | 105,000 | – | 105,000 | 35,000 |
| 1,800,000 | 230,000 | – | 230,000 | 160,000 | – | 160,000 | 70,000 |
| 2,000,000 | 290,000 | – | 290,000 | 200,000 | – | 200,000 | 90,000 |
| 2,400,000 | 410,000 | – | 410,000 | 300,000 | – | 300,000 | 110,000 |
| 2,500,000 | 440,000 | – | 440,000 | 330,000 | – | 330,000 | 110,000 |
| 3,000,000 | 590,000 | – | 590,000 | 480,000 | – | 480,000 | 110,000 |
| 5,000,000 | 1,190,000 | – | 1,190,000 | 1,080,000 | – | 1,080,000 | 110,000 |
当税收从4卢比开始时，高达12卢比的收入如何免税？
这是通过第87A条下的税收减免（回扣）发生的。因此，您的纳税责任将按照上述税收板进行计算，如果收入高达12卢比，则您的纳税责任将通过要缴纳的税款来确定。
请注意，折扣与退款不同。 在退税中，所得税部退款您已支付的超额税。退税是税收计算本身的一部分。这是您在计算税本身时得到的让步。
因此，从下一个财政年度开始，如果您的总收入低于12卢比，您的雇主甚至都不会从薪水中扣除TDS。
请注意，第87A条下的救济仅适用于居民。 NRIS（非居民）无法获得第87A条的救济。因此，对于NRI，税收开始于4卢比的收入。
即使您的收入超过12 LAC，您仍然会缴纳较低的税款，因为税收板和税率也得到了调整。现在，最高30％的税率仅以高于24卢比的收入（从15卢比增加）收取。
边缘救济：如果您赚取12 lacs少了怎么办？
如果您的收入仅略高于12 lacs怎么办？说12.1卢比。
我们知道，仅当收入小于或等于12 lacs时，第87A条下的回扣才适用。
由于总收入超过12卢比，因此不得有回扣。
这导致了非常令人沮丧的情况。
如果您制造了12卢比的lac，则将支付零。
但是，当您仅赚更多10k卢比时，您必须支付61.5k卢比的税款。
因此，即使您的CTC较高10K，您的净收入也较低。
不用担心。
在这种情况下，边际救济开始了。
边缘浮雕的概念很简单。您的所得税责任不能增加超过阈值的超额收入。该边际救济也根据第87A条提供。
| 标准后的收入 扣除 |
计算 所得税 （一个） |
纳税折扣是否适用？ | 税 回扣 （b） |
无论 边缘 宽慰 适用的？ |
边缘 宽慰 （C） |
净税 责任 （a） – （b） – （c） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 400,000 | – | na | – | 不 | – | – |
| 600,000 | 10,000 | 是的 | 10,000 | 不 | – | – |
| 800,000 | 20,000 | 是的 | 20,000 | 不 | – | – |
| 1,000,000 | 40,000 | 是的 | 40,000 | 不 | – | – |
| 1200,000 | 60,000 | 是的 | 60,000 | 不 | – | – |
| 1,210,000 | 61,500 | 不 | – | 是的 | 51,500 | 10,000 |
| 1,225,000 | 63,750 | 不 | – | 是的 | 38,750 | 25,000 |
| 1,250,000 | 67,500 | 不 | – | 是的 | 17,500 | 50,000 |
| 1,260,000 | 69,000 | 不 | – | 是的 | 9,000 | 60,000 |
| 1,270,000 | 70,500 | 不 | – | 是的 | 500 | 70,000 |
| 1,275,000 | 71,250 | 不 | – | 不 | – | 71,250 |
| 1,800,000 | 160,000 | 不 | – | 不 | – | 160,000 |
| 2,000,000 | 200,000 | 不 | – | 不 | – | 200,000 |
| 2,400,000 | 300,000 | 不 | – | 不 | – | 300,000 |
| 5,000,000 | 1,080,000 | 不 | – | 不 | – | 1,080,000 |
从技术上讲，边际救济也是一种回扣，只是第87A条的不同规定。我已经将两者分开放置，以方便理解。
让我们考虑一下总收入（标准扣除之后）为12.25卢比的情况。
由于收入超过12卢比，因此第87A条所规定的纳税折扣将不适用。
按照税收平板税率，税收责任应为63,750。
但是，为了确保公平性，您将获得边际救济。
您的应税收入超过12卢比，乘以25,000卢比。
因此，您的纳税责任不能超过25,000卢比。
边际缓解= 63,750卢比 – 卢比25,000 = Rs 38,750
您的纳税责任将为25,000卢比。
从某种意义上说，直到您达到约12.7 lac，您的所有超过12卢比的超额收入都将缴纳税款。
根据第87A条的回扣，不可用于资本收益
根据第87A条的回扣是 不是 可用于各种收入。
它可用于税收收入，利息/租金收入等税收。
但是，根据第87A条的折扣是 不是 以特殊费率收取收入的收入税。想到的第一件事是资本收益。
我复制了预算备忘录（工会预算2025）的摘录。之前也是如此。
第111A条适用于股权/股本基金的短期资本收益。
第112和112A条适用于长期资本收益。
短期和长期资本收益出售股票/股票基金以特价费率收取。分别为20％和12.5％。
实际上，所有资本资产的长期资本收益（债务基金除外）现在被收取12.5％。
由于所有资产和短期资本利得的股权资产的长期资本收益以特殊税率征税，因此根据第87A条的税收税不可能有资格获得回扣。
请注意，债务基金的短期收益不得以特殊税率征税。您必须按照平板税缴税。因此，第87A条下的回扣将适用于此类收益的税收。
| 资本收益类型 | 是否以特殊税率征税 | 税率 | 有资格根据第87A条的回扣 |
|---|---|---|---|
| 股票基金的短期收益 | 是的 | 20％ | 不 |
| 长期收益股权基金 | 是的 | 12.50％ | 不 |
| 债务基金/黄金/房地产的短期收益 | 不 | 平板速率 | 是的 |
| 债务基金/黄金/房地产的长期收益 | 是的 | 12.50％ | 不 |
| www.personalfinanceplan.in |
插图1：
您可以通过薪水赚8卢比，从 LTCG出售股票基金。
您的工资收入为8卢比，将根据第87A条享受回扣，但 股票基金的LTCG 惯于。
因此，即使您的总收入低于12卢比，您仍然必须对3卢比的LTCG缴税。 您仍然可以利用1.25卢比的LAC豁免LTCG股票/股票基金。您将必须以剩余的1.75卢比的税款为12.5％。
插图2：
您可以通过薪水赚8卢比，从 STCG出售股票基金。
您的工资收入为8卢比，将根据第87A条享受回扣，但 股票基金的STCG 惯于。
因此，即使您的总收入低于12卢比，您仍然必须在股票基金上对3卢比的STCG缴税。 3卢比STCG的20％。
插图3：
您可以通过薪水赚8卢比，从 STCG出售债务基金。
总收入（包括STCG）为11卢比。
薪资收入的税收和STCG的出售债务基金都以平板税率征税。因此，将根据第87A条规定的纳税折扣，您将不必缴纳任何税款。
源/其他链接
- 所得税网站上的常见问题解答
- 财政部长的预算演讲
- 预算备忘录
- 财务法案2025
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